現(xiàn)在工資扣除3500了，而且用的7級超額累進稅率，你這個表好老了吧

購進配件時： 借：庫存商品15000 貸：銀行存款或現(xiàn)金 15000 支付電費時： 借：管理費用 500 貸：現(xiàn)金 500 銷售取得收入時： 借：現(xiàn)金 18000 貸：主營業(yè)務收入 17475.73 貸：應交稅費-應交增值稅 524.27 收取包裝費時： 借：現(xiàn)金 2000 貸：其他業(yè)務收入1941.75 貸：應交稅費-應交增值稅 58.25

首先要清楚白酒是采用比例稅率和定額稅率并用的（復合計稅），白酒的包裝物押金為含增值稅的價格要換算成不含增值稅的價格（3510/(1+17%)公式如下：應納稅額=銷售數(shù)量*定額稅率+銷售額*比例稅率=啤酒適用定額稅率（從量計征）應納稅額=銷售數(shù)量*定額稅率=10*220=2200應納的消費稅為12600+2200=14800元

我找了道和你題目類似的。 只是一半銷售有稅率。40%，你沒有。過程一樣的。 a廠委托b廠加工一批應稅消費品，a廠提供的原材料成本為54000元，b廠收取加工費9000元，該應稅消費品適用稅率為3o％，受托的b廠沒有同類消 費品的銷售價格。a廠將委托加工的已稅消費品一半用于直接銷售，一半用于繼續(xù)生產(chǎn)最終應稅消費晶后銷售，取得銷售收入額89000元，適用稅率為40％。 a廠實際負擔的消費稅額為( )。a．8600元 b．49100元 c．24028.5元 d．22100元答案：b解析：a廠涉及兩項消費稅應稅業(yè)務，一項是委托加工應稅消費品，另一項是銷售最終應稅消費品業(yè)務，因此a廠實際負擔的消費稅稅額是兩項業(yè)務應納稅額的 合計數(shù)，委托加工業(yè)務應納消費稅=(54000+9000)÷(1—30％)*30％＝27000(元)。銷售最終應消贊品業(yè)務應納消費稅＝ 89000*40％--27000/2=35600-13500=22100 (元)。兩項業(yè)務合計應承擔消贅稅稅額＝270004-22100= 49100(元)，

　　6. 某飯店為三星級，2007年11月份取得；飯店營業(yè)收入100萬元，客房營業(yè)收入90萬元，所屬歌舞廳營業(yè)收入：點歌費收入5萬元，食品飲料收入12萬元，門票收入3萬元 　?。僭O(shè)娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率當?shù)匾?guī)定為20%）。請計算該飯店應納營業(yè)稅額。 　　7. 某酒廠2007年5月發(fā)生以下業(yè)務： 　?。?）以外購糧食白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒1噸并銷售，取得不含稅銷售額3.8萬元，貨款已收到。 　?。?）自制糧食白酒5噸，對外售出4噸，收到不含稅銷售額20萬元（含包裝費3萬元），另收取包裝物押金（單獨核算）0.2萬元。 　?。?）自產(chǎn)藥酒1200斤，全部售出，普通發(fā)票上注明銷售額7.2萬元。 　?。?）從另一酒廠購入糧食白酒800斤（已納消費稅0.4萬元），全部勾兌成低度白酒出售，數(shù)量1000斤，取得不稅銷售額2.5萬元。 　?。?）為廠慶活動特制糧食白酒2000公斤，全部發(fā)放職工，無同類產(chǎn)品售價。每公斤成本為15元。 　　要求：請計算該酒廠本月應納消費稅。（白酒定額稅率為0.5元/斤，比例稅率為20%，藥酒比例稅率為10%，糧食白酒的成本利潤率為10%）。 　　8．高級工程師王某2008年8月份取得以下收入：（1）取得當月工資6200元；（2）一次性取得建筑工程設(shè)計費40000元，取得利息收入5000元；（3）取得專有技術(shù)使用費2000元。計算王某8月份應納個人所得稅。 　　9．某中國公民的工資形式為年薪制。2008年度每月的基本收入為3200元，全年的一次性獎金為58000元，年終還領(lǐng)取了1年期存款利息7200元，國庫券利息3800元。請計算該公民全年應納的個人所得稅。（注：2008年1、2月份的工資薪金所得扣除限額為1600元，3月份以后月扣除限額為2000元） 　　10．中國公民王某系自由職業(yè)者，2008年收入情況如下： 　?。?）出版中篇小說一部，取得稿酬收入50000元，后因小說加印和報刊連載，分別取得出版社稿酬10000元和報社稿酬3800元； 　?。?）受托對一電影劇本進行審稿，取得審稿收入15000元； 　?。?）臨時擔任會議翻譯，取得收入3000元； 　?。?）在A國講學取得收入30000元，在B從事書畫展賣取得收入70000元，已經(jīng)分別按照收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅5000元和18000元。 　　要求：計算王某2008年應繳納的個人所得稅。 　　11．某公司2008年在境內(nèi)所得為800萬元，其在A國的分支機構(gòu)取得境外所得為300萬元，在B國的分支機構(gòu)取得的境外所得為200萬元，其A、B兩國所得稅率分別為30%和20%。請按分國不分項抵扣法計算該企業(yè)實際應納所得稅為多少？ 　　12．某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經(jīng)營業(yè)務如下： 　　（1）取得銷售收入2500萬元； 　　（2）銷售成本1100萬元； 　　（3）發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費15萬元）；財務費用60萬元； 　?。?）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）； 　　（5）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐 　　款30萬元，支出稅收滯納金6萬元）； 　?。?）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。 　　要求：計算該企業(yè)2008年度實際應該繳納的企業(yè)所得稅。